现金流量表工作底稿

序号项目一1⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑴⑵⑶⑴⑵⑶⑷⑸2⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑻⑼⑽⑾⑿⒀⒁ 经营活动中产生的现金流量： 经营活动产生的现金流入 本项小计 全额计入 全额计入 增值税销项税额 期初-期末 期初-期末 期末-期初 收回前期已核销损失 本项小计 贷方发生额 收到的未列入应收补贴款的退税 收到的未列入应收补贴款的退税 本项小计 期初-期末 贷方发生额-（处置固定资产收入+接受实物捐赠） 现金收入冲减数 现金收入冲减数 现金收入冲减数 - 本项小计 全额计入 全额计入 期末-期初 期初-期末 期初-期末 期末-期初 减：本期计提数-（管理费用折旧+经营费用折旧） 制造费用中待摊费用借方发生额-本期已摊销数 增值税进项税借方发生额 减：生产成本、制造费用的工资及附加 期末-期初 按明细项目中支付的租金 按明细项目中支付的租金 按明细项目中支付的租金 - - - - - 主营业务净收入 +其他业务收入 +应交税金 +应收账款 +应收票据 +预收账款 +坏帐准备 应收补贴款 +应交税金 +其他应交款 其他应收款 +营业外收入 +营业费用 管理费用 住房公积金 经营活动产生的现金流入小计： 经营活动产生的现金流出 产品销售成本 其他业务成本 +预付账款 +应付账款 +应付票据 +存货 -折旧 +待摊费用 +应交税金 -应付工资 +待处理流动资产净损失 +制造费用 +管理费用 +营业费用2-1 购买商品、接受劳务支付的现金编制公式审定数1-1 销售商品、提供劳务收到的现金1-2 收到的税费返还1-3 收到的其他与经营活动有关的现金2-2 支付给职工以及为职工支付的现金⑴⑵ 应付工资 +应付福利费 +为职工交纳的社会保险、商业保险及公积⑶金2-3 支付的各项税费⑴⑵⑶⑷ 应交税金 -应收补贴款 +其他应交款 +管理费用 管理费用 +营业费用 -待摊费用 -折旧 -工资性支出 -折旧 -折旧 经营活动产生的现金流出小计： 经营活动产生的现金流量净额： 二、投资活动中产生的现金流量： 现金流入 1、收回投资所收到的现金 =收到股权性投资收回时的本金及投资收益 +收到债权性投资收回的本金 2、分得股利或利润所收到的现金 =应收股利（其他应收-应收股利）（现金入账） ＋投资收益（投资分利贷方的发生额）（现金入账） 3、取得债券利息收入收到的现金 ＝应收利息贷方发生额（现金入账） ＋长期债券投资（应计利息贷方发生额）（现金入账） ＋投资收益（出售债券贷方发生额）（现金入账） ＋长期债权投资（其他债权投资（应计利息）贷方发生额） 4、处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 =处置所收现金收入 -处置所付现金支出 （净额为负数不在此填列） 5、收到其他与投资活动有关的现金： 投资活动收到的现金流入： 1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金： =购建固定资产直接支付的现金 +在建工程人员的工资及福利 +购买、自创无形资产所支付的现金 借方发生额-（计入在建工程工资+代扣款项） 借方发生额-（领用材料+工程投入等非现金支出） : - 借方发生额 减：所得税返还数 借方发生额-其他税费的减免返还款 管理费用中列支的各项税金 全部转入-（坏帐准备期初-期末+各项税金） 全部转入-（预提或摊销费用转入） 减:管理费用中（本期发生额-本期摊销） 减:列入管理费用折旧+列入销售费用折旧 减：本期计提数-（管理费用折旧+经营费用折旧）2-4 支付的其他与经营活动有关的现金 -在建工程试运行所取得的现金收入 2、权益性投资所支付的现金： （已支付的价款、费用及已宣告未发放的股利） ＝短期投资（股票、其他股权投资借方发生额）（现金支付） ＋长期股权投资借方发生额（现金支付） ＋应收股利借方发生额（现金支付） 3、债权性投资所支付的现金 （实际支付的金额，含债券利息、溢折价、费用等） =短期投资（债券、其他债权投资的借方发生额）（现金支付） +长期债权投资（债券、其他债权投资的借方发生额）（现金支付） +财务费用（债权投资费用的借方发生额）（现金支付） +应收利息借方发生额（现金支付） +长期债权投资（债券投资（应计利息）借方发生额）（现金支付） 4、支付的其他与投资活动有关的现金： 投资活动产生的现金流出： 投资活动产生的现金流量净额： 三、筹资活动中产生的现金流量： 现金流入 1、吸收权益性投资所收到的现金： =吸收权益性投资实际收到的现金（扣发行费等） =股本（实收资本）贷方发生额（现金入账） +资本公积贷方发生额（现金入账） 2、发行债券所收到的现金： =发行债券实际上收到的现金（扣发行费等） =应付债券贷方发生额（现金入账） =应付短期债券…本金贷方发生额 -在建工程（代付费用）借方发生额（现金支付） -财务费用（筹资费用）借方发生额（现金支付） 3、借款所收到的现金： =短期借款贷方发生额（现金入账） +长期借款（本金）贷方发生额（现金入账） 4、收到的其他与筹资活动有关的现金： 筹资活动收到的现金流入小计： 1、偿还债务所支付的现金： =偿还借款本金、债券本金实际支付的现金 =短期借款的借方发生额（现金支付） +长期借款（本金）的借方发生额（现金支付） +应付债券（面值）的借方发生额（现金支付） 2、发生筹资费用所支付的现金： =筹资活动中企业直接支付现金的费用 =财务费用（筹资费用）借方发生额（现金支付） +在建工程（筹资费用）借方发生额（现金支付） +递延资产（筹资费用）借方发生额（现金支付） -在建工程...筹资费用（代付费用）借方发生额 -财务费用...筹资费用（代付费用）借方发生额 3、分配股利或利润所支付的现金： =应付股利（利润）借方发生额（现金支付） 4、偿付利息所支付的现金： =预提费用（利息支出）借方发生额（现金支付） +财务费用（利息支出）借方发生额（现金支付） +在建工程（利息支出）借方发生额（现金支付） +长期借款（应付利息）借方发生额（现金支付） +应付债券（应付利息）借方发生额（现金支付） 5、融资租赁所支付的现金： =本期支付本期的租金 +本期支付前期应付未付租金 =长期应付款（融资租赁款）借方发生额（现金支付） 6、减少注册资本所支付的现金： =股本（实收资本）借方发生额（现金支付） +资本公积盈余公积借方发生额（现金支付） +利润分配（未分配利润）借方发生额（现金支付） 7、支付的其他与筹资活动有关的现金： 8、汇率变动对现金的影响额： 筹资活动收到的现金流出小计： 筹资活动产生的现金流量净额： 四、汇率变动对现金的影响额： 五、现金及现金等价物净增加额： 六、补充资料： 1、将利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：计提的坏账或转销的坏账 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产、其他 长期资产的损失（减：收益） 固定资产盘亏、报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目减少（减：增加） +经营性应收票据减少（期初-期末） +经营性预付账款减少（期初-期末） +经营性其他应收款减少（期初-期末） +经营性应收补贴款减少（期初-期末） +经营性待处理项目减少（期初-期末） 经营性应付项目增加（减：减少） +经营性应付票据增加（期末-期初） +经营性预收账款增加（期末-期初） +代销商品款增加（期末-期初） +经营性其他应付款增加（期末-期初） +经营性其他应交款增加（期末-期初） +经营性应交税金增加（期末-期初） -应交增值税增加（期末-期初） +经营性应付工资增加（期末-期初） +经营性应付福利费增加（期末-期初） 经营活动产生的现金流量净额： 2、不涉及现金收支原投资、筹资活动： 以固定资产偿还债务 以对外投资偿还债务 以存货偿还债务 接受捐赠非现金资产 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额#REF!